Лектор семинара : Любовь Овсянникова- присяжный ревизор SIA " Baltscandia A"

Программа семинара: "Годовой отчет предприятий за 2018 год", 15 февраля 2019 года

1. Категория предприятия для нужд годового отчета – решающий фактор для определения структуры и содержания годового отчета, для ревизии или ограниченной проверки присяжного ревизора, для даты сдачи годового отчета.
2. Сообщение руководства и финансовый отчет как основные составляющие годового отчета:
   • В каких случаях годовой отчет не содержит сообщения руководства;
   • Какие составные части входят в годовой отчет, их структура, разрешенные методы;
   • Баланс и его особенности, резерв переоценки долгосрочных активов;
3. Расчет прибыли или убытков – разрешенные формы, использование специфических статей. Должны ли доходы, отраженные в годовом отчете, совпадать с тем, что указано в НДС декларациях в отчетном году? Расходы – списываем, получив доходы, или списываем в таксационном периоде?
4. Денежный поток и отчет об изменениях капитала – краткий обзор для средних или крупных предприятий и консолидированных отчетов;
5. Приложение к финансовому отчету – обязательное содержание, структурированное приложение.
6. Анализ типичных ошибок – что надо вспомнить перед годовым отчетом:
   • требования к годовой инвентаризации;
   • оценка активов – принцип наименьшей стоимости;
   • оценка обязательств – кредиторская задолженность, накопленные расходы, накопления – принцип «наибольшей» стоимости;
   • оформление годового отчета – типичные недочеты;
   • подписание годового отчета и его утверждение – соблюдаем порядок, интервал и все остальные требования.
7. На что следует обратить особое внимание для правильного составления декларации по подоходному налогу с предприятий:
   • Необходимость сдачи первой декларации, использование накопленных налоговых убытков предыдущих лет;
   • Расходы на репрезентацию;
   • Расходы на благотворительность;
   • Расходы, не связанные с хозяйственной деятельностью;
   • Превышение нормативов списания:
     • «усушка, утруска» материалов и товаров для продажи;
     • превышение нормы потребления топлива для легковых машин и др.;
   • Займы, приравненные к выплате дивидендов.
8. Что делать тем предприятиям, чей таксационный период не совпадает с календарным годом?